Saldireserve mutaties

Onderstaand wordt een korte toelichting gegeven op de mutaties van de saldireserve gedurende 2022.

Overzicht mutaties

Volgens bovenstaand overzicht wordt in totaal een bedrag van € 31,1 miljoen aan de saldireserve onttrokken. In de VGP 2022 was de verwachting dat het totaal aan mutaties zou leiden tot een toevoeging aan de saldireserve van € 4,0 miljoen. Bij de besluitvorming over het Stadseiland Waalsprong en de Hezelpoort Stationsgebied zijn al enkele effecten benoemd en besloten.
De afwijking van € 35,1 miljoen is als volgt opgebouwd:

*Het resultaat Winkelsteeg/Kanaalzone mag nog niet verwerkt worden bij de Stadsrekening 2022. Besluitvorming over deze gebiedsexploitatie vindt plaats in 2023. Het in de stadsrekening 2022 te verwerken resultaat van deze gebiedsontwikkeling ligt rond de € 36 mln. De exacte aanpassing is afhankelijk van de marktontwikkeling in het laatste kwartaal 2022.

De oorzaken van de aanpassing van de voorzieningen ligt voor een groot deel in de aanpassing van de parameters kostenstijging en opbrengstenstijging. De parameter kostenstijging voor 2023 en 2024 is van 2% gestegen naar respectievelijk 4,5% en 3%. De parameter opbrengstenstijging voor koopwoningen is voor 2023 gedaald van 3% naar 2%. Daarnaast is de kostenstijging over 2022 aanzienlijk hoger geweest dan verwacht, voor de civieltechnische kosten zo'n 8%, de verwachting was vorig jaar dat de kosten 2% zouden stijgen.
Ook zijn er project specifieke oorzaken, zoals bijvoorbeeld de verwerking van de uitkomst tender Hezelpoort en de verwerking van de besluitvorming naar aanleiding van de stadspeiling Veur Lent.
Zie verder ook de informatie die bij de verschillende projecten is opgenomen.

Afgelopen boekjaar

Ad a: afgesloten planexploitaties

Ad b: tussentijdse winstnames
In 2022 zijn er geen tussentijdse winstnames geweest.

Ad c: aanpassing voorzieningen n.a.v. herzieningen

Het onderdeel Grondexploitaties bevat per planexploitatie een overzicht van kerninformatie en de ontwikkelingen. Op deze overzichten kunt u eveneens per planexploitatie de financiële resultaatontwikkeling vinden. Voor wat betreft de resultaataanpassingen van planexploitaties met een nadelig resultaat wordt ten laste van de saldireserve een voorziening getroffen.

Door de invoering van de nieuwe regels omtrent rente toerekening is het niet meer mogelijk om rente toe te voegen aan de voorziening. De voorziening wordt gevormd voor het tekort op contante waarde. Om het niveau van de voorziening jaarlijks op peil te houden wordt vanuit de saldireserve een toevoeging aan de voorziening gedaan ter hoogte van 2%, de disconteringsvoet waarmee in de planexploitaties gerekend wordt.

Hierdoor ontstaan de aanpassingen van de voorzieningen door twee oorzaken:

1. De ophoging van de voorziening met 2% disconteringsvoet;
2. De aanpassing aan de resultaatontwikkeling.

Onderstaand overzicht geeft de mutaties als gevolg van de plussen en minnen van de voorzieningen op de saldireserve aan (over het hele jaar 2022).

Na deze aanpassingen is de stand van de voorzieningen als volgt:

*Het resultaat Winkelsteeg/Kanaalzone mag nog niet verwerkt worden bij de Stadsrekening 2022. Besluitvorming over deze gebiedsexploitatie vindt plaats in 2023. Het in de stadsrekening 2022 te verwerken resultaat van deze gebiedsontwikkeling ligt rond de € 36 mln. De exacte aanpassing is afhankelijk van de marktontwikkeling in het laatste kwartaal 2022.

Samenvattende toelichting grootste toevoegingen/vrijval (zie ook overzicht planexploitaties) voor een inzicht in alle planexploitaties verwijzen wij u naar het onderdeel Grondexploitaties.

Ad d: deelnemingen

De lasten betreffen de rentelasten over het uitstaande kapitaal van deelnemingen. Bij de baten gaat het om een winstuitkering uit de GR Bijsterhuizen.